Se dijo mucho que la ley de 2025 “eliminó el impuesto al Seguro Social”. No es así. Las reglas que deciden qué parte de tus beneficios paga impuesto no cambiaron. Lo nuevo es una deducción de $6,000 por cada persona de 65 años o más, para los años 2025 a 2028.
Cómo se sigue gravando el Seguro Social
Hasta el 85% de tus beneficios puede pagar impuesto, según tu “ingreso provisional”: tus otros ingresos más la mitad de tus beneficios.
| Ingreso provisional | Soltero | Casados en conjunto |
|---|---|---|
| Nada de los beneficios paga impuesto | Menos de $25,000 | Menos de $32,000 |
| Hasta 50% paga impuesto | $25,000 a $34,000 | $32,000 a $44,000 |
| Hasta 85% paga impuesto | Más de $34,000 | Más de $44,000 |
La deducción para mayores se toma después del AGI, así que no cambia qué parte de tus beneficios paga impuesto. Lo que baja es tu ingreso gravable.
Tres ejemplos para 2026
1. Soltero, 68 años, con Seguro Social y una IRA. $24,000 de beneficios y $30,000 de retiros de la IRA. El AGI queda en $41,300. Impuesto federal antes de la deducción: $2,530. Después: $1,810. Ahorro: $720.
2. Casados, ambos de 70. $40,000 de beneficios y $50,000 de pensión e IRA. AGI de $78,100. Dos deducciones de $6,000 bajan el impuesto de $4,616 a $3,176. Ahorro: $1,440.
3. Soltera, 66 años, que solo vive del Seguro Social. $30,000 de beneficios y nada más. No paga impuesto federal, así que la deducción no le cambia nada. Ahorro: $0.
Quién puede usarla
- Tienes 65 años o más al 31 de diciembre. No hace falta cobrar el Seguro Social.
- Tu número de Seguro Social está en la declaración. Los casados deben declarar en conjunto.
- Cada $6,000 baja 6% del ingreso por encima de $75,000 ($150,000 en conjunto). Desaparece en $175,000 (soltero) y $250,000 (en conjunto).
- Se suma a la deducción estándar adicional por edad, y no hace falta detallar deducciones.
Calcula cuánto conservas con la calculadora para mayores de 65.
Preguntas frecuentes
¿El Seguro Social ya no paga impuestos?
No. Las mismas reglas deciden qué parte de tus beneficios paga impuesto. La nueva deducción de $6,000 baja el ingreso gravable de las personas de 65 o más.
¿Tengo que cobrar el Seguro Social para usar la deducción?
No. Depende de la edad (65 o más), no de si cobras beneficios.
Fuentes
- IRS (en español): deducciones para trabajadores y personas mayores
- Administración del Seguro Social (en español)
- IRS Publicación 915: beneficios del Seguro Social
Consulta la metodología (en inglés) y la política editorial.