Se habla de “cero impuestos en horas extra”, pero el ahorro real es menor de lo que mucha gente cree, por dos razones. Primero, solo se deduce la prima que exige la ley federal FLSA (la “media” del tiempo y medio), no todo el pago de horas extra. Segundo, una deducción te ahorra tu tasa de impuesto por el monto: $5,000 de deducción en el tramo del 12% valen $600.
Los ejemplos
Todos son para 2026, con la deducción estándar y sin créditos. La “prima” es tarifa regular × 0.5 × horas extra.
| Trabajador | Ingreso (AGI) | Prima calificada | Deducción | Impuesto federal que ahorras |
|---|---|---|---|---|
| Trabajador de almacén, soltero, $22/h, 300 horas extra | $53,900 | $3,300 | $3,300 | $396 |
| Enfermera de hospital, soltera, $45/h, 384 horas extra | $119,520 | $8,640 | $8,640 | $1,901 |
| Pareja casada, los dos por hora, en conjunto | $128,340 | $9,500 | $9,500 | $1,140 |
| Liniero eléctrico, soltero, $70/h, 600 horas extra | $208,600 | $21,000 | $6,700 | $1,608 |
| Trabajadora de tienda, cabeza de familia, $19/h, 200 horas extra | $45,220 | $1,900 | $1,900 | $228 |
Lo que muestran los ejemplos
Tu tramo decide cuánto vale
El trabajador de almacén y la pareja están en el tramo del 12%: cada $1,000 de prima ahorra $120. La enfermera está en el del 22%: los mismos $1,000 ahorran $220.
El tope y la reducción golpean dos veces a los ingresos altos
La prima del liniero es de $21,000, pero el tope para solteros es $12,500. Además, como gana $58,600 por encima del umbral de $150,000, la deducción baja $100 por cada $1,000 completos: 58 × $100 = $5,800. Deducción final: $12,500 − $5,800 = $6,700.
Las parejas casadas comparten un tope
En conjunto se pueden deducir hasta $25,000 entre los dos. Si declaran por separado, no hay deducción.
Las primas pequeñas también suman
Cuatro horas extra por semana a $19 la hora son unos $1,900 de prima al año. Al 12%, son $228 menos de impuesto federal.
Qué horas extra no cuentan
- Horas extra que solo exige la ley estatal, como las de más de 8 horas al día en California, si no pasas de 40 en la semana.
- Horas extra que solo exige un contrato sindical, y la parte del pago doble que va más allá del tiempo y medio.
- Pagos de feriados o fines de semana que la FLSA no exige.
- Horas extra de empleados exentos de la FLSA, como la mayoría de gerentes asalariados.
Desde 2026, el monto que puedes deducir es el que tu empleador reporta en la casilla 12 de tu W-2 con el código TT. Calcula el tuyo con la calculadora de horas extra.
Preguntas frecuentes
¿Todo mi pago de horas extra queda libre de impuestos?
No. Solo la prima que exige la FLSA (la media del tiempo y medio), hasta $12,500 ($25,000 en conjunto). Solo baja el impuesto federal sobre la renta; el Seguro Social y Medicare siguen aplicando.
¿Cuánto ahorro con $10,000 de pago de horas extra?
Si todo es tiempo y medio, la prima es de unos $3,333. Al 12% ahorras unos $400; al 22%, unos $733.
¿Veré el ahorro en mi cheque?
No automáticamente. Lo recibes al declarar, a menos que actualices tu formulario W-4.
Fuentes
- IRS (en español): deducciones para trabajadores y personas mayores
- IRS: Anexo 1-A (Schedule 1-A) e instrucciones
- Departamento de Trabajo de EE. UU.: horas extra bajo la FLSA
Consulta la metodología (en inglés) y la política editorial.