Puedes deducir hasta $25,000 de propinas calificadas en el Anexo 1-A (Schedule 1-A). Cuánto vale eso depende de tu tramo de impuestos y de cuánto impuesto debías al principio. Estos ejemplos usan el mismo cálculo que la calculadora de propinas, para 2026, con la deducción estándar y sin créditos.
| Trabajador | Ingreso (AGI) | Propinas calificadas | Deducción | Impuesto federal que ahorras |
|---|---|---|---|---|
| Mesera, soltera | $40,000 | $22,000 | $22,000 | $2,430 |
| Bartender, soltero | $65,000 | $35,000 | $25,000 (tope) | $3,000 |
| Estilista, cabeza de familia | $48,000 | $9,000 | $9,000 | $1,023 |
| Mesero casado con cónyuge asalariado, en conjunto | $108,000 | $18,000 | $18,000 | $2,160 |
| Mesera de medio tiempo, soltera | $24,000 | $10,000 | $10,000 | $790 |
| Bartender, soltero, ingreso alto | $180,000 | $25,000 | $22,000 | $5,280 |
Lo que muestran los ejemplos
Si debes poco impuesto, ahorras poco
La mesera de medio tiempo solo debía $790 de impuesto federal sobre la renta. Una deducción de $10,000 lo borra, pero no puede bajar de cero, así que ahorra $790 y no $1,000. La deducción no genera un reembolso por sí sola; los créditos reembolsables, como el crédito por ingreso del trabajo (EITC), van aparte.
El tope de $25,000 es por declaración
El bartender recibió $35,000 en propinas pero solo puede deducir $25,000. Si los dos cónyuges reciben propinas, comparten el mismo tope de $25,000 en la declaración conjunta.
Con ingresos altos se pierde un poco, no todo
Con $180,000 de ingreso, el bartender está $30,000 por encima del umbral de $150,000. La deducción baja $100 por cada $1,000 completos: 30 × $100 = $3,000, y quedan $22,000. Como está en el tramo del 24%, aun así ahorra $5,280.
Los casados deben declarar en conjunto
El mesero del ejemplo 4 ahorra $2,160 en una declaración conjunta. Si la pareja declarara por separado, la deducción por propinas sería cero.
Antes de contar con el ahorro
- Tu trabajo debe estar en la lista de ocupaciones que reciben propinas.
- Las propinas deben ser voluntarias. Los cargos por servicio automáticos no cuentan.
- Las propinas deben estar reportadas: en tu W-2 (casilla 12, código TP desde 2026), un 1099 o el formulario 4137.
- Siguen aplicando el Seguro Social y Medicare, y el estado puede cobrar impuestos sobre las propinas.
Preguntas frecuentes
¿Las propinas están libres de impuestos en 2026?
No del todo. Puedes deducir hasta $25,000 de propinas calificadas del ingreso federal gravable. Siguen pagando Seguro Social y Medicare, y los estados pueden cobrar impuestos.
¿Cuánto ahorro con $10,000 en propinas?
Normalmente $1,000 en el tramo del 10%, $1,200 en el del 12% y $2,200 en el del 22%, pero nunca más del impuesto federal que debías.
¿Cuentan las propinas en efectivo?
Sí, si son voluntarias y las reportas a tu empleador o en el formulario 4137. Las propinas no reportadas no se pueden deducir.
Fuentes
- IRS (en español): deducciones para trabajadores y personas mayores
- IRS: ajustes por inflación del año fiscal 2026
- IRS: Anexo 1-A (Schedule 1-A) e instrucciones
Consulta la metodología (en inglés) y la política editorial.